60 V. Anhang (Notes) Konzernabschluss (24) Finanzanlageergebnis in TEUR 2021 2020 Realisierte Aufwendungen aus Veräußerungen von AC-Wertpapieren –2 –1 Realisierte Erträge aus Veräußerung von AC-Wertpapieren 30 61 Realisierte Aufwendungen aus Veräußerungen von FVOCI-Wertpapieren –227 –176 Realisierte Erträge aus Veräußerungen von FVOCI-Wertpapieren 226 179 Aufwendungen aus Verlustabdeckung FVOCI-Eigenkapitalinstrumente –56 Modification-Bewertungsergebnis –193 149 Gesamt –166 156 (25) Verwaltungsaufwand Personalaufwand in TEUR 2021 2020 Löhne und Gehälter 22.625 21.818 Soziale Abgaben 6.320 6.091 Freiwilliger Personalaufwand 720 741 Aufwendungen für Abfertigungen 655 688 hievon Beiträge an Mitarbeitervorsorgekassen 218 200 Aufwendungen für Pensionen 663 723 hievon Beiträge an Pensionskassen 529 544 Gesamt 30.983 30.061 Sachaufwand in TEUR 2021 2020 EDV-Aufwand 11.232 11.204 Mietaufwand 222 212 Raumaufwand 1.463 1.633 Aufwand Bürobetrieb 105 120 Werbung/Marketing 2.422 2.280 Rechts- und Beratungskosten 2.243 1.741 Sonstiger Sachaufwand 3.736 3.418 Gesamt 21.423 20.608 ImGeschäftsjahr 2021 fielen Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung (inkl. USt und Tochterunternehmen) in Höhe von TEUR 267 (2020: TEUR 233) und für Beratungsleistungen in Höhe von TEUR 44 (2020: TEUR 14) an die Prüfungsgesellschaft an. Abschreibungen auf Finanzimmobilien, Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte in TEUR 2021 2020 Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien 3.016 2.581 Software und immaterielles Anlagevermögen 608 550 Vom Konzern genutzte Immobilien 996 998 Betriebs- und Geschäftsausstattung und sonstige Sachanlagen 581 537 Gesamt 5.201 4.666 (23) Handelsergebnis Alle Finanzinstrumente des Handelsbestandes werden mit dem Marktwert (Fair Value) bewertet. Zur Bewertung börsenotierter Produkte wurden Börsenkurse, für nicht börsegehandelte Handelsgeschäfte wurden zur Bestimmung des Zeitwertes interne Preismodelle verwendet. ImHandelsergebnis wurden nur die aus Handelsaktivitäten entstandenen realisierten und unrealisierten Ergebnisse gezeigt. Nicht im Handelsergebnis enthalten sind die Zins- und Dividendenerträge sowie die Refinanzierungskosten, die im Zinsüberschuss abgebildet wurden. in TEUR 2021 2020 Ergebnis aus münz- und währungsbezogenen Geschäften 682 187 zwingend zum Fair Value bewerteten Finanzinstrumenten –1.287 –178 zum Fair Value designierten Finanzinstrumenten 10.126 –8.971 Hedge Accounting 343 3.503 Gesamt 9.865 –5.460 Bei der Designation eigener Verbindlichkeiten und Forderungen zumFair Value ergeben sich aus der Änderung der Bonität folgende Gewinne oder Verluste: Bei den eigenen Verbindlichkeiten wurde im Jahr 2021 bei der Ermittlung des Fair Value das eigene Bonitätsrisiko ergebnisneutral in Höhe von TEUR –6.759 (2020: TEUR –3.204) berücksichtigt, kumuliert TEUR –1.179 (2020: TEUR 5.395). Um auch den Restlaufzeiteneffekt in der periodenreinen bonitätsinduzierten Änderung des beizulegenden Zeitwertes zu berücksichtigen, wird diese Änderung aus der Differenz des Anfang- und Endstandes der kumulierten Fair Value-Änderung ermittelt. Die kumulierten Änderungen des beizulegenden Zeitwerts, welche unter anderem auch dem Ausfallrisiko zuzuordnen sind, werden auf Basis von nicht direkt beobachtbarenMarktparametern bestimmt. Beim Wertpapiereigenbestand und den Forderungen ergibt sich bei jenen Positionen, die zum Fair Value designiert wurden, eine bonitätsinduzierte Änderung des beizulegenden Zeitwertes von TEUR 2.839 (2020: TEUR –209), kumuliert TEUR 21.719 (2020: TEUR 19.337). Änderungen des beizulegenden Zeitwerts, welche unter anderem auch dem Ausfallrisiko zuzuordnen sind, werden auf Basis von nicht direkt beobachtbarenMarktparametern bestimmt. Gemäß der aktuellen gültigen EU-Benchmark-Verordnung sollen alle kritischen Referenzzinssätze entweder durch einen neuen Referenzzinssatz abgelöst oder hinsichtlich ihrer Ermittlungslogik modifiziert werden. Bei den EUR-Geldmarktsätzen ist der EONIA (Euro OverNight Index Average) von der Einstellung betroffen. Bei der Ermittlung des beizulegenden Zeitwerts von Derivaten wird üblicherweise der Diskontierungssatz für die Verzinsung der Barsicherheit verwendet. Die demDerivat zu Grunde liegenden Zahlungsströme ändern sich durch die Diskontierungsumstellung nicht. Allerdings ergeben sich infolge der Diskontierungsumstellung Auswirkungen auf den beizulegenden Wert des Derivats. Als Nachfolgereferenz für den EONIA ist die ESTR (Euro ShortTerm Rate) von der EUR-Arbeitsgruppe gewählt worden. Nachdem die beiden Referenzzinssätze nicht gleichlaufen bzw. der EONIA mit 8,5 Basispunkten über der ESTR liegt, kam es im Zuge der Umstellung zu einer Marktwerterhöhung bei den Derivatepositionen in der Höhe von TEUR 884. Die exakte Auswirkung je Derivatepartner hängt vom Portfolio und vom genauen Umstellungszeitpunkt ab. Die Umstellung ist mit jedem Partner bilateral vereinbart worden und sukzessive im zweiten Halbjahr 2021 vollzogen worden.
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