61 Konzernabschluss V. Anhang (Notes) Erläuterungen zur Konzernbilanz (28) Barreserve Der in der Kapitalflussrechnung ausgewiesene Zahlungsmittelbestand ist in der Bilanzposition Barreserve enthalten, die sich aus Kassenbestand und Guthaben bei Zentralnotenbanken zusammensetzt. Nicht einbezogen werden täglich fällige Forderungen an Kreditinstitute sowie Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei Zentralnotenbanken zugelassen sind. in TEUR 31.12.2021 31.12.2020 Kassenbestand 11.980 12.456 Guthaben bei Zentralnotenbanken 760.036 439.071 Gesamt 772.016 451.528 (29) Forderungen an Kreditinstitute Die Forderungen an Kreditinstitute werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Forderungen an Kreditinstitute nach Geschäftsarten in TEUR 31.12.2021 31.12.2020 Giro- und Clearinggeschäfte 23.518 21.301 Geld- und Termineinlagen 142.381 154.094 Kredite an Banken 1.026 1.464 Gesamt 166.926 176.859 Forderungen an Kreditinstitute nach Fristen (Restlaufzeit) in TEUR 31.12.2021 31.12.2020 Täglich fällig 70.348 79.202 bis 3 Monate 14 14 über 3 Monate bis 1 Jahr 15.530 222 über 1 Jahr bis 5 Jahre 10.523 25.304 über 5 Jahre 70.511 72.117 Gesamt 166.926 176.859 (30) Forderungen an Kunden Die Forderungen an Kunden werden überwiegend zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Für Forderungen an Kunden in Höhe von TEUR 185.230 (2020: TEUR 186.008), deren Zinsrisikenmittels Zinsswap abgesichert wurden, wurde die Fair Value-Option in Anspruch genommen. Weiters werden Forderungen an Kunden, die nicht die SPPI-Kriterien erfüllen, in Höhe von TEUR 92.160 (2020: TEUR 41.216) zum Bilanzstichtag ausgewiesen. Außerdem werden nicht an einem aktiven Markt gehandelte verbriefte Forderungen, im Wesentlichen Schuldscheindarlehen, die nicht dem Handelsbestand angehören, in den Forderungen an Kunden ausgewiesen. Forderungen an Kunden nach Geschäftsarten in TEUR 31.12.2021 31.12.2020 Kontokorrentkredite 300.437 318.249 Barvorlagen 152.398 180.915 Abstattungskredite 1.803.798 1.436.534 Pfandbriefdeckungsdarlehen 2.188.578 2.352.901 Kommunaldeckungsdarlehen 553.231 548.704 Sonstige Darlehen 475.347 505.913 Leasingforderungen 124.855 116.530 Gesamt 5.598.644 5.459.746 (26) Sonstiges betriebliches Ergebnis in TEUR 2021 2020 Sonstige betriebliche Erträge 8.288 7.260 Sonstige betriebliche Aufwendungen –7.641 –6.088 Sonstige Steuern –1.480 –1.618 Gesamt –833 –446 Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen im Wesentlichen Mieteinnahmen aus als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien in Höhe von TEUR 6.780 (2020: TEUR 5.977). In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist die Dotierung des Abwicklungs- und Einlagensicherungsfonds in Höhe von TEUR 6.636 (2020: TEUR 5.294) enthalten. ZudemwerdenMietaufwendungen und Aufwendungen aus zur Weiterverrechnung bestehender Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. In den sonstigen Steuern ist die Stabilitätsabgabe für das Geschäftsjahr 2021 in Höhe von TEUR 1.367 (2020: TEUR 1.509) enthalten. (27) Steuern vom Einkommen und Ertrag in TEUR 2021 2020 Laufende Steuern vom Einkommen und Ertrag –5.177 –1.586 Latente Steuern 157 72 Gesamt –5.020 –1.513 Unter Punkt (42) wird die Zusammensetzung der latenten Steuerforderungen und der latenten Steuerverpflichtungen näher dargestellt. Die nachstehende Überleitungsrechnung stellt den Zusammenhang zwischen den rechnerischen und ausgewiesenen Steuern vom Einkommen und Ertrag wie folgt dar: in TEUR 2021 2020 Jahresüberschuss vor Steuern 32.505 10.848 Rechnerischer Ertragsteueraufwand im Geschäftsjahr zum inländischen Ertragsteuersatz (25 %) –8.126 –2.712 Steuereffekte Steuerersparnis aus steuerfreien Beteiligungserträgen 1.086 539 Veränderungen aufgrund von At Equitybilanzierten Unternehmen 821 1.135 Steuerersparnis aus steuerfreien Zinsen 4 4 Steuer aus nicht abzugsfähigen Erträgen und Aufwendungen –312 –244 Steuer aus sonstigen Anpassungen 1.562 41 Steuergutschrift/-belastung aus Vorjahren –55 –276 Ausgewiesener Steueraufwand (–) /-ertrag (+) –5.020 –1.513 Effektiver Steuersatz 15,44 % 13,95 % In den sonstigen Anpassungen sind im Wesentlichen die Effekte aus dem Ansatz aktiver latenter Steuern in Verbindung mit Personengesellschaften in Höhe von TEUR 1.750 (2020: TEUR 0) enthalten.
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