71 Konzernabschluss V. Anhang (Notes) (48) Fair Values 31.12.2021 in TEUR Buchwert Fair Value Level 1 Fair Value Level 2 Fair Value Level 3 Fair Value gesamt AKTIVA Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte Barreserve *) 772.016 Forderungen an Kreditinstitute 166.926 161.656 161.656 Forderungen an Kunden 5.321.255 5.574.563 5.574.563 Finanzanlagen 367.106 174.290 31.223 170.535 376.048 Sonstige Aktiva (Finanzinstrumente) *) 1.569 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte Forderungen an Kunden 92.160 92.160 92.160 Handelsaktiva 58.809 5.871 52.938 58.809 Handelsaktiva (Derivate) 320.887 320.887 320.887 Zum Fair Value designierte finanzielle Vermögenswerte Forderungen an Kunden 185.230 185.230 185.230 Handelsaktiva 304.903 244.342 60.561 304.903 Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte Finanzanlagen 357.944 295.861 62.083 357.944 Hedge Accounting Handelsaktiva (Derivate) 55.924 55.924 55.924 31.12.2021 in TEUR Buchwert Fair Value Level 1 Fair Value Level 2 Fair Value Level 3 Fair Value gesamt PASSIVA Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.235.602 1.247.185 1.247.185 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 1.853.683 1.854.639 1.854.639 Verbriefte Verbindlichkeiten 1.527.124 1.567.950 1.567.950 Nachrangkapital 40.084 34.130 34.130 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 50.705 50.705 50.705 Verbriefte Verbindlichkeiten 1.794.615 1.794.615 1.794.615 Handelspassiva (Derivate) 73.838 73.838 73.838 Nachrangkapital 22.277 22.277 22.277 Hedge Accounting Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 40.857 40.857 40.857 Verbriefte Verbindlichkeiten 921.104 921.104 921.104 Handelspassiva 6.876 6.876 6.876 *) Der Fair Value entspricht dem Buchwert, weil es sich überwiegend um kurzfristige Aktiva handelt. Bei den Verträgen zu derivativen Finanzinstrumenten handelt es sich um Deutsche Rahmenverträge für Finanztermingeschäfte, Österreichische Rahmenverträge für Finanztermingeschäfte und ISDA Master Agreements sowie den zugehörigen Sicherheitenvereinbarungen, welche die Kriterien für eine Saldierung gemäß IAS 32.42 der umfassten Finanzinstrumente nicht erfüllen. Das im Vertrag enthaltene Aufrechnungsrecht von Marktwerten und Sicherheiten entsteht für die Vertragsparteien nur bei Ausfall, Insolvenz, Konkurs und Kündigung. Die Vertragsparteien beabsichtigen auch keine Erfüllung der Geschäfte auf Nettobasis. Als Sicherheiten dienen gemäß zugehöriger Sicherheitenvereinbarungen Cash-Collaterals. Bei den aufgerechneten Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um eine individuelle Nettingvereinbarung mit einem Vertragspartner zur Minderung des Kreditrisikos gemäß CRR. Weiters existieren seit 2016 für Forderungen und Verbindlichkeiten aus derivativen Finanzinstrumenten vertragliche Nettingvereinbarungen für die Anerkennung von risikomindernden Effekten.
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