72 V. Anhang (Notes) Konzernabschluss 31.12.2020 in TEUR Buchwert Fair Value Level 1 Fair Value Level 2 Fair Value Level 3 Fair Value gesamt AKTIVA Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte Barreserve *) 451.528 Forderungen an Kreditinstitute 176.859 168.234 168.234 Forderungen an Kunden 5.232.522 5.522.910 5.522.910 Finanzanlagen 387.552 200.006 34.495 166.187 400.688 Sonstige Aktiva (Finanzinstrumente) *) 922 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte Forderungen an Kunden 41.216 41.216 41.216 Handelsaktiva 55.088 5.811 49.277 55.088 Handelsaktiva (Derivate) 415.698 415.698 415.698 Zum Fair Value designierte finanzielle Vermögenswerte Forderungen an Kunden 186.008 186.008 186.008 Handelsaktiva 327.773 260.931 66.841 327.773 Erfolgsneutral zum Fair Value bewertete finanzielle Vermögenswerte Finanzanlagen 318.845 257.819 61.026 318.845 Hedge Accounting Handelsaktiva (Derivate) 87.723 87.723 87.723 31.12.2020 in TEUR Buchwert Fair Value Level 1 Fair Value Level 2 Fair Value Level 3 Fair Value gesamt PASSIVA Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.194.777 1.205.644 1.205.644 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 1.642.024 1.643.216 1.643.216 Verbriefte Verbindlichkeiten 1.262.938 1.335.436 1.335.436 Nachrangkapital 30.989 22.130 22.130 Erfolgswirksam zum Fair Value bewertete finanzielle Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 53.078 53.078 53.078 Verbriefte Verbindlichkeiten 1.937.199 1.937.199 1.937.199 Handelspassiva (Derivate) 104.421 104.421 104.421 Nachrangkapital 26.254 26.254 26.254 Hedge Accounting Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 42.130 42.130 42.130 Verbriefte Verbindlichkeiten 957.323 957.323 957.323 Handelspassiva 7.176 7.176 7.176 *) Der Fair Value entspricht dem Buchwert, weil es sich überwiegend um kurzfristige Aktiva handelt. Der Buchwert der als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert eingestuften Verbindlichkeiten ist um TEUR 286.979 (2020: TEUR 384.829) höher als der vertragsgemäß bei Fälligkeit an die Gläubiger zu zahlende Betrag. Dem stehen jedoch in Summe positive Marktwerte aus Sicherungsgeschäften in Höhe von TEUR 283.951 (2020: TEUR 382.862) gegenüber. Das maximale Ausfallrisiko in Bezug auf die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert designierten Vermögenswerte beträgt zum 31. Dezember 2021 TEUR 490.133 (2020: TEUR 513.781). Umwidmungen Umwidmungen zwischen den Level-Kategorien finden aufgrund der intern festgelegten Level-Policy statt. Die Oberösterreichische Landesbank Aktiengesellschaft berücksichtigt Umgliederungen in der Fair Value-Hierarchie am Ende der Berichtsperiode, in der die Änderung eingetreten ist. Am Berichtsstichtag fand keine Umwidmung (2020: eine bei Finanzinstrumenten mit einem Buchwert von TEUR 4.154) von Level 1 in Level 2 statt. Am Berichtsstichtag fand keine (2020: keine) Umwidmung von Level 1 in Level 3 statt. Am Berichtsstichtag fand keine (2020: keine) Umwidmung von Level 2 in Level 1 statt. Am Berichtsstichtag fanden zwei (2020: fünf) Umwidmungen von Level 2 in Level 3 bei Finanzinstrumenten mit einem Buchwert von TEUR 11.491 (2020: TEUR 23.672) statt. AmBerichtsstichtag fand keine (2020: keine) Umwidmung von Level 3 in Level 1 statt. Am Berichtsstichtag fand eine (2020: keine) Umwidmung von Level 3 in Level 2 bei Finanzinstrumenten mit einem Buchwert von TEUR 4.988 statt. Auswirkungen der Reklassifizierungen zum Bilanzstichtag ImGeschäftsjahr 2021 wurden die Geschäftsmodelle unverändert beibehalten und demnach keine Reklassifizierungen aufgrund von Geschäftsmodelländerungen vorgenommen.
RkJQdWJsaXNoZXIy MTc2NzU2