73 Konzernabschluss V. Anhang (Notes) Spezielle Angaben für Level 3 IFRS-Kategorie 1.1.2021 Zugänge Abgänge Realisiertes Ergebnis Bewertungsergebnis Tilgungen Amortisation OCIRücklage 1.1.2021 Veränderung Rücklage OCIRücklage 31.12.2021 vor Steuerlatenz Zinsabgrenzung Bilanzwert 31.12.2021 Fremdkapital Kredite FVPL designiert 186.008 7.304 –8.011 –71 185.230 Kredite FVPL zwingend 41.216 50.100 844 92.160 Wertpapiere FVPL designiert 66.841 –6.269 –11 60.561 Eigenkapital Wertpapiere FVPL zwingend 49.277 5.004 –1.343 52.938 Wertpapiere FVOCI 37.800 1.844 –1.965 –121 35.835 Beteiligungen FVOCI 23.226 227 –20 373 2.815 3.188 26.248 Gesamt Aktiva 404.368 62.635 –20 0 –14.779 0 0 2.217 850 3.067 –82 452.972 At Fair Value 2.016.532 2.000 745 101.715 –55.759 –925 5.395 –6.737 –1.342 –378 1.867.597 Gesamt Passiva 2.016.532 2.000 0 745 101.715 –55.759 –925 5.395 –6.737 –1.342 –378 1.867.597 IFRS-Kategorie 1.1.2020 Zugänge Abgänge Realisiertes Ergebnis Bewertungsergebnis Tilgungen Amortisation OCIRücklage 1.1.2020 Veränderung Rücklage OCIRücklage 31.12.2020 vor Steuerlatenz Zinsabgrenzung Bilanzwert 31.12.2020 Fremdkapital Kredite FVPL designiert 175.646 12.606 –1.990 –254 186.008 Kredite FVPL zwingend 27.098 12.677 1.443 –2 41.216 Wertpapiere FVPL designiert 61.448 5.390 3 66.841 Eigenkapital Wertpapiere FVPL zwingend 49.419 –142 49.277 Wertpapiere FVOCI 37.365 1.409 435 1.844 37.800 Beteiligungen FVOCI 23.846 6 –85 914 –541 373 23.226 Gesamt Aktiva 374.822 25.289 –85 0 4.701 0 0 2.323 –106 2.217 –253 404.368 At Fair Value 2.204.606 –213 3.564 –3.904 –188.684 –853 8.599 –3.204 5.395 –3.574 2.016.532 Gesamt Passiva 2.204.606 0 –213 3.564 –3.904 –188.684 –853 8.599 –3.204 5.395 –3.574 2.016.532 Das realisierte Ergebnis und das Bewertungsergebnis aus der Kategorie Fair Value through Profit & Loss wird imHandelsergebnis ausgewiesen. Das realisierte Ergebnis sowie Impairments aus der Kategorie Fair Value through OCI werden im Finanzanlageergebnis und das Bewertungsergebnis im Sonstigen Ergebnis ausgewiesen. Für Level 3-Finanzinstrumente werden Preisbildungsinformationen Dritter ohne weitere Berichtigungen herangezogen. Verwendete Methoden und Bewertungstechniken im Rahmen der Fair Value-Ermittlung Bei zum Fair Value zu bilanzierenden Finanzinstrumenten wird der Fair Value grundsätzlich anhand von Börsekursen ermittelt. Sofern keine Börsekurse vorliegen, erfolgt eine Bewertung unter Anwendung marktüblicher Verfahren unter Zugrundelegung instrumentenspezifischer Marktparameter. Die Fair Value-Ermittlung erfolgt prinzipiell über die Barwertmethode bzw. bei komplexeren Finanzinstrumenten über entsprechende Optionspreismodelle, wobei marktübliche Bonitäts- bzw. Liquiditätsspreads bei der barwertigen Ermittlung berücksichtigt werden. Für derivative Finanzinstrumente, wie zum Beispiel Swaps und Zinsoptionen, werden dieMarktwerte ebensomit Barwert- bzw. Optionspreismodellen ermittelt. Als Basis für das Kontrahentenausfallsrisiko (CVA) dienen die saldierten Marktwerte der Derivate, wobei Barsicherheiten berücksichtigt werden. Die Höhe des CVA wird mittels interner Ausfallswahrscheinlichkeiten ermittelt und beträgt zum Berichtsstichtag TEUR 49 (2020: TEUR 104). Als Eingangsparameter für die Fair Value-Ermittlung werden die am Berichtsstichtag selbst beobachteten relevanten Marktpreise und Zinssätze von anerkannten externen Quellen verwendet. Für Kredite und Einlagen, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden, gibt es keinen liquidenMarkt. Für kurzfristige Kredite und täglich fällige Einlagenwird angenommen, dass derMarktwert demBuchwert entspricht. Für alle anderen Kredite und Einlagen wird der Marktwert durch Diskontierung der zukünftig erwarteten Cashflows ermittelt. Hierbei werden für Kredite Zinssätze verwendet, zu denen Kredite mit entsprechender Risikostruktur, Ursprungswährung und Laufzeit neu abgeschlossen würden. Für Einlagen werden die von anerkannten externen Quellen veröffentlichten Swapzinssätze – ergänzt um die laufzeitkonformen Liquiditätsspreads – verwendet.
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